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办事指南
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审计处审计工作程序

一、财务审计工作程序
      1.根据审计工作计划或学校领导指示,确定审计项目;
      2.组成审计小组,编制审计方案,提前三天向被审计单位发出审计通知;
      3.被审计单位根据审计通知的要求准备材料;
      4.实施审计;
      5.提出审计报告;
      6.将审计报告送被审计单位、相关单位和有关校领导征求意见。被征求意见的单位和校领导在5个工作日内将书面意见反馈给审计小组;
     7.审计小组根据反馈的意见进一步核实并对审计报告进行修改经审计处审定后,报分管校领导审签,经学校批转发文至被审计单位,并报送有关校领导、抄送相关单位;
      8.被审计单位及相关单位对审计报告如有异议,在3个工作日内向审计处或学校领导提出书面申述,审计处会同审计小组复议后报学校领导裁决;
     9.审计项目结束后,建立审计档案,检查被审计单位对审计报告中指出的问题整改、审计决定的执行情况。
      二、经济责任审计工作程序
       1、学校建立由纪检、监察、组织、人事、审计等有关部门组成的联席会议制度,成立由学校分管领导任负责人,纪检、监察、组织、人事、审计等有关部门主要领导为成员的经济责任审计工作领导小组,设立经济责任审计工作办公室,配备专职审计人员成立审计小组。
       2.根据组织部、人事部门或主管部门出具的审计委托书,经分管领导同意后,制订审计工作计划;
      3.审计处选派审计人员组成审计组,编制审计方案,提前三天向被审计人员及其所在的单位发出审计通知。
      4.被审计人及其所在的单位根据审计通知的要求准备材料(被审计人应提交责任期间的述职报告);
      5.审计小组在对审计项目实施审计后提出审计报告;
      6.审计小组将审计报告征求被审计人及其所在单位的意见,被审计人及其所在单位在5个工作日内将书面意见反馈给审计小组;
      7.审计小组根据反馈的意见进一步核实并对审计报告进行修改,经审计处审定后,报分管领导审签,经学校批转发文至委托单位,抄送有关校领导、被审计人及其所在的单位、相关单位; 
      8.被审计人及其所在单位对审计报告如有异议,可在3个工作日内向审计处或学校领导提出书面申述,审计处会同审计小组复议后报学校领导裁决;
      9.被审计人及相关单位对审计报告中指出的问题应认真整改,并将整改情况报送审计处;
      10.审计项目结束后,建立审计档案。
     三、科研经费、专项经费的审签工作程序
      1.经费使用人...

 

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